Расторжение банковской гарантии: как прекратить её действие законно?

Контракт выполнен досрочно, все обязательства закрыты, а банковская гарантия на обеспечение исполнения контракта продолжает «висеть» мертвым грузом, занимая лимиты в банке. Или еще хуже — возникла необходимость срочно прекратить действие банковской гарантии для освобождения лимита в банке или для освобождения депозита, открытого для обеспечения банковской гарантии, но никто толком не объясняет, как это сделать правильно и законно. Звучит знакомо?

В мире госзакупок и коммерческих сделок такие ситуации — не редкость. И здесь важно понимать, что расторжение банковской гарантии — это не каприз, а законное право, которым нужно уметь грамотно воспользоваться.

Что такое расторжение банковской гарантии?

Это официальная процедура прекращения действия обязательств по банковской гарантии до истечения установленного срока. По сути, это юридический механизм, позволяющий «закрыть» гарантию, когда она больше не нужна или утратила свою актуальность.

Важно не путать расторжение с естественным истечением срока действия. В первом случае мы активно прекращаем обязательства, во втором — просто ждем, когда гарантия истечет сама по себе.

Кто имеет право отказаться от банковской гарантии?

Право на расторжение имеют все 3 стороны гарантийных отношений, но в разных ситуациях.

Отказ Принципала от банковской гарантии может быть инициирован, если:

• основное обязательство прекращено досрочно,
• изменились существенные условия сделки,
• получено согласие бенефициара (заказчика).

Если бенефициар откажется от банковской гарантии, это будет самый простой способ расторжения. Отказ бенефициара от прав по банковской гарантии может произойти в любой момент.

Гарант (банк) может прекратить гарантию в исключительных случаях, предусмотренных договором или законом.

В практике госзакупок особое место занимает отказ Бенефициара (заказчика) по ФЗ-44 от банковской гарантии, когда государственный заказчик официально уведомляет об отсутствии претензий к исполнителю.

В каких случаях возможно прекращение банковской гарантии?

1. Досрочное исполнение контракта. При этом все работы выполнены качественно и в срок, получен акт о выполненных работах, нет претензий со стороны заказчика.
2. Изменение существенных условий сделки, например, снижение стоимости контракта, изменение сроков выполнения, корректировка объемов работ.
3. Взаимное согласие сторон, когда принципал и бенефициар договорились о расторжении, и есть письменное подтверждение этого.

Случаи автоматического прекращения:

• истечение срока действия основного обязательства,
• ликвидация одной из сторон,
• признание сделки недействительной,
• аннулирование банковской гарантии в связи с нарушением порядка её предоставления.

Порядок расторжения

Подготовка документов

Для начала процедуры потребуется:

• заявление о расторжении (понадобится образец отказа банковской гарантии),
• согласие бенефициара (если инициатор — принципал),
• документы, подтверждающие основания для расторжения,
• справки о выполнении обязательств.

Подача заявления

Заявление подается в банк-гарант. В тексте обязательно указываются:

• реквизиты гарантии,
• основания для расторжения,
• ссылки на подтверждающие документы,
• просьба о прекращении действия банковской гарантии,
• просьба о возврате обеспечения (депозита,залога) под банковскую гарантию.

Рассмотрение банком

Банк рассматривает заявление в течение 3-10 рабочих дней (сроки зависят от внутренних регламентов). При положительном решении:

• гарантия аннулируется,
• возвращается обеспечение,
• выдается справка о прекращении обязательств.

Получение подтверждающих документов

Обязательно получите письменное подтверждение расторжения. Этот документ может понадобиться для отчетности или при возникновении споров.

Особенности расторжения по ФЗ-44

• Обязательное уведомление в ЕИС. Заказчик размещает информацию о расторжении с указанием оснований и причин.
• Особые сроки. Заказчик должен уведомить в течение 10 дней. Банк обязан прекратить гарантию в течение 5 дней.
• Документооборот через госсистемы. Все документы проходят через официальные порталы. Требуется электронная подпись.

Что важно учитывать?

Финансовая составляющая расторжения требует особого внимания к деталям, которые многие упускают из виду. Прежде всего, важно понимать, что комиссия за расторжение банковской гарантии может варьироваться от символических 0,1% до весьма ощутимых сумм, особенно если речь идет о досрочном расторжении. Некоторые банки взимают фиксированную плату независимо от суммы гарантии, что может быть невыгодно для небольших обязательств.

Сроки возврата обеспечения также требуют внимания. Банки редко возвращают деньги или освобождают залог мгновенно после расторжения гарантии. Стандартный срок составляет от 5 до 30 рабочих дней, но в некоторых случаях процедура может затянуться. Это особенно критично для компаний, которые планируют использовать освобожденные средства для участия в новых тендерах или реализации других проектов.

Налоговые последствия расторжения могут принести неприятные сюрпризы. НДС с комиссий банка, возможные доходы от досрочного расторжения, влияние на налогооблагаемую базу — все эти аспекты требуют внимания. В зависимости от учетной политики компании и специфики сделки, расторжение может как улучшить, так и ухудшить налоговое планирование.

Юридические риски – это целый комплекс потенциальных проблем. Расторжение банковской гарантии без согласия бенефициара, когда такое согласие требуется по условиям договора, может привести к признанию процедуры недействительной со всеми вытекающими последствиями. Неполный пакет документов или их некорректное оформление часто становятся причиной отказа банка в расторжении, что приводит к дополнительным временным и финансовым затратам.

Нарушение сроков подачи заявления критично в сфере госзакупок, где действуют жесткие временные рамки. Опоздание даже на день может сделать расторжение невозможным или усложнить процедуру. Отсутствие письменных подтверждений всех этапов процесса создает риски при возникновении споров между участниками гарантийных отношений.

Документооборот при расторжении требует особой тщательности. Каждое письмо, каждая справка, каждое подтверждение должны быть оформлены в соответствии с требованиями банка и действующего законодательства. Практика показывает, что банки крайне педантично относятся к оформлению документов, и малейшая неточность может стать поводом для отказа или затягивания процедуры.

Взаимодействие с бенефициаром часто становится самым сложным аспектом расторжения. Получение согласия от заказчика или другого выгодоприобретателя требует дипломатичности и понимания его интересов. Бенефициар может не торопиться с выдачей согласия, используя это как дополнительный рычаг давления. В таких случаях важно четко аргументировать необходимость расторжения и, при возможности, предложить взаимовыгодные условия.

В «СОФИК» мы понимаем, что каждая копейка на счету, а каждая не оптимизированная гарантия — это упущенная прибыль. Наша команда всегда готова помочь не только с получением новых гарантий, например, гарантий на обеспечение гарантийных обязательств, но и с грамотным «закрытием» тех, которые уже отработали свое.