Банковские гарантии

Как работает банковская гарантия

Теперь, если строительная компания не закончит ремонт в срок или сделает его некачественно, банк заплатит заказчику, а потом потребует у строительной компании возмещения.

Строительная компания выигрывает тендер на ремонт школы.
По условиям подрядчик обязан внести обеспечение контракта, то есть гарантировать, что отремонтирует школу качественно и в срок. В качестве обеспечения можно отправить залоговую сумму на счет заказчика (школы), но компании неудобно изымать из оборота столько денег. Тогда она обращается в банк, чтобы тот поручился за нее — обязался выплатить школе сумму обеспечения, если исполнитель нарушит условия контракта. Такое обязательство и есть банковская гарантия.

Посмотрим на ситуацию из жизни, как применяется банковская гарантия (БГ).

Банковская гарантия — это

Использовать банковскую гарантию для обеспечения обязательств обычно выгоднее и надежнее, чем извлекать из оборота сумму залога или искать поручителей. Именно поэтому банковская гарантия становится все более популярным финансовым инструментом.

соглашение, по которому банк обязан выплатить долг клиента, если тот не выполнил своих обязательств.

Принципал, бенефициар,
гарант — кто это

Говоря простыми словами:

принципал (аппликант) — тот, кто оформляет банковскую гарантию

бенефициар — тот, кто получает деньги по банковской гарантии, если принципал не исполнил своих обязательств или сделал это некачественно

гарант — тот, кто платит бенефициару деньги по банковской гарантии за принципала, нарушившего условия договора

Виды банковских гарантий

тендерные

договорные

налоговые

таможенные

Говоря простыми словами:

Принципал, бенефициар,
гарант — кто это

Актуальны для индивидуальных предпринимателей
и юрлиц, которые перевозят товары через границу. Таможенная БГ обеспечивает исполнение обязанности
по уплате таможенных пошлин и налогов.

Гарантия исполнения обязательств — гарантирует, что товар будет поставлен, услуга оказана, работы выполнены — в зависимости от условий договора.
В противном случае банк выплачивает заказчику неустойку, а потом требует ее возмещения у исполнителя.

В зависимости от того, какое условие договора защищает гарантия — возврат аванса, исполнение обязательств или их оплата, выделяют три типа договорных гарантий:

Исполнение обязательств между заказчиком
и поставщиком (подрядчиком) вне закупок обеспечивает договорная БГ.

Договорные гарантии

Исполнение обязательств между заказчиком и поставщиком (подрядчиком) вне закупок обеспечивает договорная БГ.

Актуальны для индивидуальных предпринимателей
и юрлиц, которые перевозят товары через границу. Таможенная БГ обеспечивает исполнение обязанности по уплате таможенных пошлин и налогов.

Бенефициар — Федеральная таможенная служба. Оформить можно только в банке, одобренном таможенной службой.

Таможенные гарантии

Бенефициар в этом случае всегда Федеральная налоговая служба, принципал — налогоплательщик. Гарантию для налоговой может выдать только банк, одобренный Минфином.

С помощью налоговых гарантий можно получить отсрочку по выплате налогов, уплате акцизов на подакцизную продукцию и ускоренно получить возмещение НДС.

Налоговые гарантии

гарантия качественного исполнения обязательств — используется для подтверждения качества товаров
и работы на протяжении гарантийного срока.

Авансовая гарантия — нужна в случае, если заказчик выплачивает исполнителю аванс. Если исполнитель
не выполнит условий договора, банк вернет заказчику аванс, а потом потребует его возмещения у исполнителя.

Платежная гарантия — если заказчик не оплатит работу исполнителя, банк выплатит нужную сумму за него,
а потом потребует деньги с заказчика.

гарантия качественного исполнения обязательств — используется для подтверждения качества товаров и работы на протяжении гарантийного срока.

Соответственно, есть три типа тендерной гарантии:

Бенефициаром в тендерной БГ может выступать только заказчик, а гарантом — только банк, одобренный Минфином. В некоторых закупках заказчик не требует обеспечивать контракт или его исполнение. Нужно ли обеспечивать контракт, прописано в извещении о закупке и тендерной документации.

от некачественного исполнения контракта — например, когда поставленный товар портится до окончания гарантийного срока.

гарантия исполнения контракта — используется для обеспечения исполнения контракта;

от неуплаты штрафов, пеней и неустоек по исполнению контракта;

гарантия заявки участия в торгах — используется для обеспечения заявки на участие;

от отказа победителя подписывать контракт;

Это банковские гарантии для участия в закупках по 44-ФЗ
и 223-ФЗ. Тендерная гарантия подходит для обеспечения заявки на участие в закупке и исполнения контракта.
Такая банковская гарантия является безотзывной — это значит, что гарант не может изменить условия гарантии или отказаться выплачивать деньги бенефициару по гарантийному случаю. Тендерная БГ защищает заказчика:

Тендерные гарантии

Авансовая гарантия — нужна в случае, если заказчик выплачивает исполнителю аванс. Если исполнитель не выполнит условий договора, банк вернет заказчику аванс, а потом потребует его возмещения у исполнителя.

Платежная гарантия — если заказчик не оплатит работу исполнителя, банк выплатит нужную сумму за него, а потом потребует деньги с заказчика.

Схема получения
банковской гарантии

Обработка данных банком